MP회계 기초자료 입력하는 법

기초금액

기초금액이란

회계시스템은 매 회계년도마다 계정별 기초금액을 갖고 있으며, 이 기초금액으로부터 각 계정의 기말잔액을 계산하게 됩니다. 일반적으로 기초금액은 전회계년도 결산이월에 의해 자동생성되는 금액입니다. 그러나 회계시스템을 처음 사용하는 경우 수동입력할 수 있습니다.

기초금액과 결산이월 작업

결산이월 작업 후에는 그 해의 회계전표를 수정하면 안됩니다. 부득이 수정하여야 한다면 결산이월 작업을 다시 실시하여 다음해 기초금액을 다시 만들어 주어야 합니다. 참고 결산이월 작업

결산이월이 완료되지 않은 경우

년초 아직 결산이월 작업이 되지 않은 상태에서 신년도 장부를 표시하면, 기초금액이 0원 부터 시작하기 때문에 잔액이 맞지 않게 됩니다. 이 경우는 결산이월을 완료할 때까지 장부의 시작일자를 전년도부터 (2개년간) 지정하여야 합니다.

(기초금액과 장부잔액의 관계)

기초금액 관리화면

XXXX년도 기초금액

(화면1: 계정 별 기초금액 (이월잔액))

화면 처럼 기초금액은 계정별 관리번호별로 넣어야 합니다.

관리번호 개념

예를 들어 보통예금은 계좌번호별로 잔액을 관리하기 위하여 통장번호를 하위 분류로 갖고 있습니다. 따라서 이 계정의 기초금액은 통장번호 별로 입력되어야 합니다. 외상매출금, 외상매입금, 미수금 등은 거래별로 잔액을 관리 하여야 하기 때문에 거래처별번호를 하위분류로 갖습니다. 건물, 기계장치, 차량운반구 등 고정자산 관련 계정 또한 각 자산별 금액을 관리하기 위해 자산번호를 하위분류로 갖습니다.　 이와 같이 계정의 하위분류를 관리번호라고 합니다.

각 계정의 관리기준의 설정 상태를 확인하려면, 계정과목 목록(단축키 F4)에서 볼 수 있습니다.　

특수한 관리번호 VATCHECK(관할세무서)

부가세예수금, 부가세대급금 계정은 관리기준이 거래처이나 기초금액에는 VATCHECK로 통합 입력합니다. 실제 결산이월 처리시에도 거래처별로 이월되지 않고 VATCHECK 로만 집계되어 이월됩니다. 이렇게 하는 이유는 부가세계정은 거래처별로 발생하는 것은 맞지만, 정산시에는 즉 부가세납부시에는 관할세무서에 납부하면 되므로 기초금액에서 거래처별로 나누어 관리할 필요가 없기 때문입니다.

기초금액의 입력 방법

전계정 표시에 체크하면 기초금액란을 더블 클릭한 후 직접 입력할 수 있습니다.

단, 관리기준이 있는 계정은 선택 후 행추가 버튼을 눌러 먼저 관리번호를 지정한 후에 입력하여야 합니다.

(화면2: 보통예금을 계좌번호별로 입력한 모습)

행추가버튼(관리번호의지정)

계정을 선택 후 행 추가 버튼을 누르면 해당계정 아래에 한 행이 추가되어, 관리번호를 지정할 수 있게 됩니다.

관리번호의 선택 혹은 신규등록

관리번호 입력란에서 Enter 키를 누르면 관리번호 목록이 표시되며, 선택가능 합니다. 만일 새로운 관리번호를 등록하려면 입력란에 번호를 직접 입력 후Enter를 누르면 이 번호를 등록하겠느냐고 물어옵니다. 이때 예를 응답하면 신규등록 할 수 있습니다.

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자본등식 강제조정

기말결산 결과 당기순이익이 발생하면 그 만큼 회사자본이 증가하여야 합니다. (당기순손실의 경우 자본감소가 일어납니다.). 엄밀하게 결산이월은 결산분개 전표를 넣어 당기순이익 만큼 자본의 증가시킨 후 결산이월을 하는게 원칙이나, 이를 생략하고 결산이월을 하면 자본계정 증감없기 때문에 당기순이익 만큼 자본등식이 불일치 하게 됩니다.

이 경우 기초금액 화면에서 자본등식강제조정 버튼을 한번 눌러줌으로 차액을 미처분이익잉여금 계정에 강제조정하게 됩니다. 결과적으로 전년도 당기순이익 만큼 다음년도 미처분이익잉여금에 누적 됩니다.

결산분개 전표를 넣지않고 결산이월을 시킨 다음, 차년도기초금액 관리에서 자본등식 강제조정을 하면됩니다.

(화면3: 자본등식 강제조정 버튼)

기초시산표 출력

기초금액은 자산 = 부채 + 자본 (자본등식) 이 일치하게 입력되어야 합니다. 이것이 지켜지지 않으면 시산표 조회시, 차대 합계 불일치 에러를 표시하게 됩니다.

기초금액만으로 시산표를 출력하는 기초시산표를 확인하여, 자본등식 일치여부를 확인 하십시오, (기초금액의 확인에 사용합니다.)

주요계정의 관리기준

주요 계정의 관리기준은 다음과 같습니다.

계　 정　 명	관리기준
보통예금, 정기예금, 적금 등 통장 계정,	통장번호
외상매출금, 미지급금, 미지급비용, 선급금, 외상매입금, 미수금 선수금, 부가세예수금, 부가세대급금 등 거래처별 계정	거래처번호
급여, 수당, 갑근세, 주민세, 건강보험, 국민연금 등 급여계정	사원번호
토지, 건물, 차량운반구, 기계장치 등 고정자산 계정	고정자산번호

엑셀파일을 이용한 기초값 자동입력

엑셀파일로 자동입력이 가능합니다.

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