현금출납부

 

전화면으로

 

일반장부 참조 (회계장부 일반적인 도움말은 여기를 참조 하세요)

 

현금출납부는 현금(혹은 보통예금의) 상대계정 장부로서 계정원장의 현금장부(현급계정 자체)와 출력 방식이 다릅니다.

 

현금출납부 장부 설명

현금출납부은 현금이 들어오고(차변, 입금), 현금이 나가고(대변, 출금) 하는 상황을 기록한 장부 입니다. 일자, 적요, 수입액, 지출액 , 잔액으로 표현합니다.

 

현재 현금출납부는 현금 과 보통예금으로 거래된 내용을 포함합니다. (선택)

 

(현금출납부)

 

기술적으로는 회계전표에서 현금(예금) 입출금을 유발한 상대계정의 현황를 추출하여 장부를 만들게 됩니다. 이 현금출납부는 현금계정 자체의 입출금 현황을 표시한 계정원장의 현금장부와는 구분 됩니다. 즉 회계전표를 분석하여 현금(혹은 예금)을 야기한 상대계정를 찾아 표시한 것입니다. 만일 현금계정 자체의 입출금현황을 보고 싶다면, 계정원장에서 현금계정을 조회하십시요.

 

 

현금으로 간주하는 계정

 

대상계정을 체크하면 보통예금 혹은 현금등가물 계정도 현금으로 간주하여 표시시킬 수 있습니다. 특히 보통예금인 경우 특정 계좌만 선택하여 표시할 수 있습니다.

 

현금흐름을 알 수없는 분개 체크하기

 

F8(작업환경설정)에서 회계전표 출력제원전표입력시 현금흐름 오류검사 YES/NO 를 설정해 둘 수 있습니다. YES로 설정한 경우  전표입력에서 현금 흐름을 알 수 없는 분개는 오류로 체크해 줍니다.

이 경우 현금흐름을 알 수 있게 분개하여야 합니다.

 

현금흐름표의 근거

 

적요를 클릭(헤더클릭 소트)해서 계정순으로 정렬하면 현금을 유발한 각 계정현황을 나타낼 수 있습니다. 직접법 현금흐름표 작성 근거자료로 사용할 수 있습니다.

 

현금입출금 전표의 분리 과정

 

1전표

 

 

복리후생비   1,200

현금 5,200

사무용품비   3,200

통신비   800

현금출남부에 3 라인으로 표시 합니다. 즉 복리후생비 1200, 사무용품비 3200, 통신비 800원 출금으로 표시됩니다.

 

2전표

 

 

현금 12,200

보통예금 .. 5,200

외상매출금 .. 7,000

현금출남부에 2 라인으로 표시 합니다. 즉 보통예금 5200, 외상매출금 7000원 입금으로 표시됩니다.

 

3전표

 

 

복리후생비   1,200

현금 .. 3,200
외상매입금 ..2,000

사무용품비   3,200

통신비   800

금액상 현금이 3200원 대변발생, 같은 금액의 차변발생은 사용품비로 판단되기 때문에

현금출남부에 1 라인으로 표시 합니다. 즉 사무용품비 3200원 출금으로 표시됩니다.

 

4전표 (현금 상대계정를 찾을 수 없는 경우)

 

 

현금 .. 8,000
선수금 .. 4,200

선수금 .. 5,200

외상매출금 ..7,000

현금이 8000원 입금되었으나, 입금을 유발한 계정이 명확치 않은 전표의 경우는 현금계정의 자체발생으로 현황으로 표시됩니다.

현금출남부에 1 라인으로 표시 합니다. 즉 현금 8000원 입금으로 표시됩니다.

 

이 경우 장부 조회시 회계전표를 화면에 표시합니다. 회계전표가 표시되면 해당 전표의 일자와 전표번호를 적어두고, 회계전표 관리에서 찾아 수정하여야 합니다.

 

 

 

전화면으로

 

매직파워, MP회계, 매직가설, 매직유통, 홀리키핑

데이타라인
Office : 02-972-9932  H P  : 010-2880-7101 
Copyright
1992-2018 by Dataline Soft Inc.
All Rights Reserved.