받을어음(지급어음) 관리

 

전화면으로

 

받을어음(131800) 계정은 관리기준이 어음번호(ACNOTE)입니다. 이 계정은 입력시 어음번호를 입력하여야 하며, 이렇게 입력된 어음번호들이 본 화면에서 어음번호별로 주요 관리사항들이 표시됩니다.

 

회계전표 입력 과정에서

 

받을어음 계정은 차변 발생할 경우- 어음의 취득으로 어음번호를 등록하여야 하며, 받을어음 계정이 대변에 오는 경우- 즉 어음의 정리에 해당될 때 보조장( 받을어음의 어음번호별 장부)의 잔액이 0 이 되는가를 검사하여 잔액이 0되는 경우 어음의 정리구분을 추가로 입력받게 됩니다.

 

어음은 만기일 결재은행 결제은행의 지점명 발행인 배서인 정리구분 등의 항목를 관리합니다.

 

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( 화면  받을어음명세서 )

 

기능설명

 

회계 연도별 관리대상 어음목록 ( 지정년도 현재 회계장부에 잔액이 있었던 어음) 받을어음 혹은 지급어음 목록을 표시합니다.

 

정리구분별 선택 기능

 

만기일을 기준으로 특정일 이전 혹은 이후 분을 선택 가능 합니다. 직전년도에 정리분을 포함하여 표시할 수 있습니다. ( 직전 회계 연도에 정리는 했지만 (할인 배서등으로)아직 만기가 도래하지 않은 어음은 표시할 필요가 있습니다.)  수탁은행/ 지점 연락처/원발행인/정리내역등을 어음번호별로 기록 관리 합니다. 

 

상세설명

 

어음의 발생과 정리

 

받을어음은 수금에 의해 발생합니다.(수금입력시 받을어음으로 수금 혹은 대체거래로 입력시 받을 어음 차변 발생) 발생된 어음은 만기상환 , 배서(결제시 어음으로 결재) 할인(대체거래로 할인 입력) 혹은 부도에 의해 정리 (즉 잔액이 0 으로됨) 됩니다. 어음이 정리되는 경우 정리구분을 물어 옵니다.(만기, 배서,할인 부도 등으로 지정)

 

수탁은행 지점 연락처의 관리기능

받을어음중 특정회사 발행 분은 부도의 위험성이 높아질 수 있으므로 이런 경우 부도 여부를 확인하기 위하여 별도 기록관리 합니다.

 

연도별 어음의 관리 목록

 

당년도 관리대상 어음목록을 표시합니다.

 

당년도 관리대상 어음이란 전년도에 잔액이 이월된 어음어었거나, 당 년도에 발생한 어음입니다. 예를 들어 전년도에 발생하고, 전년도에 정리된 어음은 회계상 잔액이 이월되지 않으므로 당 년도에는 관리 대상이 아닙니다.  단 자료선택 지정에 의해 전년도에 정리된 어음이라 할지라도 처리일 현재 만기가 되지 않은 어음은 관리 대상이 될 수 있습니다.

 

자료선택지정

 

전년도 정리분 포함

 

전년도 에 발생하여 이미 전년도에 배서 혹은 할인으로 정리된 어음은 회계상 잔액이 0원 이므로 당년도로 잔액이 이월되지 않습니다. 따라서 당년도 관리대상 어음으로 취급되지 않습니다. 그러나,잔액이 0 인 어음이라 하더라도 아직 만기가 도래하지 않은 어음은 당년도 관리대상으로 편입시켜야 합니다. 전년도 정리분 포함을 체크하면 이러한 어음들이 추가로 표시됩니다.

 

만기일 지정

 

당년도 관리대상 어음중 만기일로 구분하여 (이전 혹은 이후로 지정 가능) 해당 어음만을 표시하는 기능입니다.

 

등록정보 조회 수정

 

어음이 목록으로 표시되면, 선택후 CM (code master 의 약자) 버튼을 눌러 해당 어음의 세부 등록 정보를 조회하거나 수정시킬 수 있습니다.

 

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