매입매출장

전화면으로

 

/출장은 부가세 예수금(매출시), 부가세대급금(매입시) 계정의 입력현황 입니다. 전표 입력 시 매출부가세와 매입부가세는 부가세 공급가, 과세유형, 증빙종류, 계산서 매수 등 관련 정보와 함께 부가세의 분류기준이 됩니다.

이 화면에서는 공급가, 거래증빙, 계산서매수, 과세유형 등은 관리 편이상 다른 조치 없이 화면에서 직접 수정이 가능합니다.

 

이 매입매출장에서 매입 매출 부가세의 각종 정보를 수정 확인한 후 부가세 전산 신고 화면을 이용하여 홈택스에서 부가세 회계프로그램 신고가능 합니다.

 

매입매출장 화면

 

( 매입 매출장 화면 )

 

기간을 지정하고 확인 버튼을 누르면 부가세 계정 정보기준 매입/매출 사항이 표시됩니다.

화면 좌측에 세부사항, 우측에는 거래처별 요약사항이 표시되며, 인쇄 혹은 엑셀파일로 출력할 수 있습니다.

 

부가세 정보와 자료 분류

 

부가세 자료는 아래 표와 같이 국세청 부가세신고 자료로 만들어 져야 하므로 부가세 금액과 더불어 공급가액, 과세유형, 전표증빙으로 분류되어 출력하고 있으며, 이 분류에 맞지 않는 자료는 부가세신고 데이터에 포함되지 않습니다.

유형

과세구분

전표증빙

신고자료의 분류

매출

과세,일반

세금계산서,전자세금계산서

과표및매출 과세 세금계산서교부분

그 외 증빙

과표및매출 과세 기타(정규영수증외)

영세율

계산서, 전자계산서

과표및매출 영세 세금계산서교부분

그 외 증빙

과표및매출 영과세 기타

면세

증빙에 상관없이

면세 매출

매입

일반

세금계산서 수취분

매입세액 세급계산 일반매입

자산

세금계산서 수취분

매입세액 세급계산 자산매입

일반

신용카드,현금영수증

그밖에 공제매입세액

신용카드매출전표수취분(내역)

불공제

증빙무관

공제받지 못할 매입세액

 

 

 

 

 

전표입력 화면에서 부가세 위치

 

( 부가세 관련정보 위치 : 밑줄 친 부분 )

 

대체전표 입력화면에서의 부가세 정보 입력 위치 입니다. (붉은 밑줄 부분 참조) 분개 사항 입력란에 부가세예수금 혹은 부가세대급급 계정이 입력되어 있어야 합니다. 대체전표 입력 외 간편전표, 매출입력 화면은 별도의 부가세 입력란이 존재 하므로 여기서 그림을 보이지 않습니다. (관련 화면 보십시요)

 

헤더클릭 소트기능

표시자료의 헤더(전표일자, 거래처명, 적요 등)클릭하면  이를 기준으로 소트(순서로 정렬)됩니다.

 

증빙의 일괄수정 기능

적용할 자료를 끌어서 선택하고 (복수선택) 증빙일괄수정 버튼을 누르면 현재 입력되 있는 증빙에 관계없이 증빙종류에 적시된 증빙으로 한꺼번에 변경 됩니다.

예를 들면 다음 화면처럼 표시된 자료를 선택하고 증빙종류에 전자세금계산서를 고쳐 넣은 다음 증빙일괄수정 버튼을 누르면 선택한 자료전부가 증빙 전자세금계산서로 변경 됩니다.

 

(증빙 일괄수정 작업 예)

 

1/월 버튼

세금계산서 매수는 전표 입력 시 증빙이 (전자)세금계산서일 경우 자동으로1이 들어 가며, 그 외일 경우에는 0이 입력됩니다. 이 버튼은 매수가0으로 입력 자료를 일괄 적으로 매수 정리 하는 기능 입니다. 각 거래처당1개월당1매식 자동 정리 합니다. 매수가 입력되지 않은 경우 신속히 처리 가능 합니다.

 

Edit Mode (직접수정 모드)

이 버튼을 누르면 화면이 직접 수정모드로 바뀌며, 표시된 자료 중 공급가, 매수를 화면에서 수정할 수 있습니다.

이 버튼이 눌리지 않은 상태 (조회전용모드) 에서는 자료를 선택 후 수정 버튼을 눌러 하나 씩 수정하여야 합니다.

 

각종 선택 란

거래처, 적요문자, 과세유형, 증빙종류를 선택하여 할 수 있습니다.

 

신고자료 포함/불포함

MP회계에서 전표일자 기준으로 자료를 과세유형으로 부가세 신고자료를 만듭니다. 과세유형 미발행, 간이 등으로 입력된 자료는 신고자료에 포함되지 않습니다. 

 

발행일 관리기능

처음 회계전표의 (세금계산서) 발행일은 공란으로 입력 됩니다.  세금계산서를 발행하면 발행일자가 기록 됩니다.  세금계산서 발행 화면에서 세금계산서 발행일자는 기본적으로 전표일자로 셋팅되나, 발행일을 다르게 할 수 있습니다. 즉 발행일을 세금계산서 발행기능에서 조장되는 정보이나, 매입매출장에서 발행일 자동기록 버튼을 사용하면 일괄적으로 변경할 수 도 있습니다. 발행일이 다르게 지정되었다고 하더라도 부가세 신고자료의 기간은 전표일자를 기준으로 생성됩니다. 즉 전표일자는330일 인데 세금계산서 발행일이45일 이라 하더라도 이 자료는 1분기 부가세 신고 자료에 속하게 됨을 유의하여 주십시오.

 

종합회계단위로 통합기능

실거래 내역과 관리용 데이타를 종합한 (종합회계단위) 정보로 부가세 신고자료를 만들 수 있습니다.

즉 회사를 평소 회사를 두 개의 회사로 분리 운영하고, 부가세 신고시는 두 개 회사의 매입매출장을 합하여 신고 자료를 만드는 기능 입니다.

종합회계단위로 전환 가능한 사용자 이어야 합니다. (MP회계 미니멈 사용자는 이 기능이 없음)

 

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