거래처 원장

전화면으로

 

거래처는 매입 매출 둘 다 나타날 수 있으므로 이 거래처가 매출 중점인지 매입 중점인지 정하여 보아야 합니다.

매출중점 거래처는 매출액, 수금액, 미수잔고로 표시되고,  매입중점 거래처는 매입액, 결제액, 미수잔고로 표시됩니다. 그리고 거래처의 잔고(이월미수금 과 현미수)를 정확히 하기 위해서 표시기간은 1년 기간를 표시하여야 합니다. 거래처등록( 단축키 F3) 정보중 거래처 종류가 30 은 매입거래처, 40은 매출거래처로 판단합니다. 그러나 거래처 종류가 30, 40 이 아닌 경우는 해당 거래처의 계정발생 상황을 보고 판단할 수 밖에 없게 됩니다.

 

거래처 집계 화면

거래처목록으로 모든 거래처의 거래상황을 요약하여 표시할 때는 매입거래처와 매출거래처가 한번에 표시될 수 있으며, 이때 미수잔고는 양수이면 받을 돈음수이면 줄 돈을 의미합니다.

 

( 전체거래 및 외상거래 모드선택 )

 

위 화면에서 특정 거래처를 선택 후 거래처원장 조회 버튼을 누르거나, 거래처를 더블클릭 하면 거래처 원장이 표시됩니다.

 

개별 거래처 원장 표시는 매출 거래처인 경우 매출액 수금액 미수잔고 가 매입 거래처인 경우 매입액 결제액 미수잔고 로 표시 됩니다.  거래처원장 에서 매출우선 거래처 인지 매입우선 거래처 인지 기준이 거꾸로 표시된 경우 매입 ↔ 매출 전환 표시 버튼을 클릭하면, 됩니다.

 

( 화면 : 거래처원장 (거래처별) )

 

 

인쇄버튼을 누를 때 다음과 같은 거래처원장 장부가 표시 됩니다.

 

(거래처원장 출력)

 

 

거래처 원장에 표시되는 자료


(
분개에서 거래처 원장 자료로 간주하는 분개)

매입, 매출, 결제, 수금 및 경비발생 대체거래는 거래처 원장에 표시됩니다.

아래 전표유형별 거래처별 원장에 기재되는 부분을 설명합니다. 아래 유형에 해당되지 않는 분개는 거래처원장에 표시되지 않을 수 있으니 유의 하시기 바랍니다.

 

1.   매출과 매입 전표

매출은 거래유형에 무관하게 모든 거래를 표시해야 하기 때문에 매출분개중 외상매출금 계정은 무시된다는 것에 유의하십시오. 이유는 매출은 현금매출, 카드매출, 보통예금 매출 등이 있으므로 외상매출금은 매출유형중 일부이기 때문입니다. 따라서 외상매출금 계정이 기준이 되지 않습니다. 매출은 매출액계정 (4로 시작하는 계정)과 부가세예수금 계정의  대변발생을 기준으로 합니다. ( 아래 분개 중 붉은색 계정이 표시되는 계정입니다)

 

매입 또한 같은 이유로 외상매입금을 기준으로 하지 않습니다. 매입은 유무형 자산의 차변발생

금액과 부가세대급금의 차변 발생 금액을 기준으로 합니다.

 

매출분개의 예

계정과목

관리번호

차변

대변

외상매출금

거래처

○○○

 

상품매출액

거래처

 

◇◇◇

부가세예수금

거래처

 

△△△

 

매입분개의 예

계정과목

관리번호

차변

대변

원재료

 

◇◇◇

 

부가세대급금

거래처

△△△

 

현금

 

 

○○○

 

 

2.   경비발생 전표

경비계정은 차변 발생하는 경우만 거래처 거래발생 전표로 간주 됩니다.

 

경비분개의 예 (거래처입력이 없는 경우)

계정과목

관리번호

차변

대변

복리후생비(5xxxxx)

 

◇◇◇

 

현금

 

 

○○○

 

3.   수금/결제 전표의 판단

거래처를 관리기준으로 하는 계정 중 (거래처를 관리 기준으로하는 계정을 참고 하세요)

외상매출금, 미수금, 선급금등 자산계정이 대변에 오는 경우  수금으로 ,

외상매입금, 미지급금, 미지급비용, 선수금등이 부채계정이 차변에 나타나는 분개는 결재로 간주 됩니다.

 

 

분개에 거래처가 나오지 않는 경우

상기 1,2,3, 유형 전표라도 부가세 계정이 수반되지 않는 현금거래의 경우 거래처가 입력되지 않기 때문에 거래처원장에 표시되지 않습니다. 부가세가 없는 현금성거래도 거래처원장에 표시하려면

전표입력 화면상단의 거래처 입력란을 지정하면 거래처원장에 나오게 할 수 있습니다.

 

(전표입력화면 상단의 거래처 입력란)

 

 

지급수수료 계정은 강제 예외

경비계정중 지급수수료 계정은 무조건 우리회사의 경비인 은행수수료 계정으로 간주하여 거래처 원장에 표시되지 않습니다. 만일 지급수수료 계정을 일반적인 경비용도로 사용하려면 송금수수료 등으로 별도 계정을 만들어 사용하여야 합니다.

 

 

 

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